Налоговая задолженность: как проверить по ИИН и БИН, чем грозит и как погасить
Налоговая задолженность — это неуплаченный в срок налог вместе с пенями и штрафами. Как проверить долг по ИИН или БИН: на портале КГД это занимает минуту и не требует ЭЦП. Погасить долг лучше сразу. Пеня идёт каждый день по 20,3 % годовых, а когда долг компании или ИП больше 86 500 ₸, налоговая блокирует расходы по счетам. Ниже — как посчитать пеню, какие пороги действуют в 2026 году и как снять блокировку.
Из чего состоит налоговая задолженность и сколько набегает пени?
Налоговая задолженность — это недоимка, то есть налог, не уплаченный в срок, плюс пени и штрафы. Пеня для бизнеса равна 1,25 базовой ставки Нацбанка: при ставке 16,25 % это 20,3 % годовых. Долг в 1 млн ₸ за 30 дней обрастает пеней примерно на 16,7 тыс. ₸.
Пеню начисляют со дня, следующего за сроком уплаты, по день уплаты включительно. Считают её по той базовой ставке, которая действовала в каждый день просрочки: если Нацбанк меняет ставку, меняется и пеня. Калькулятор пени на портале КГД считает так: сумма недоимки × базовая ставка × 1,25 × число дней просрочки / 365.
| Недоимка | Пеня за 30 дней | Пеня за 90 дней |
|---|---|---|
| 100 000 ₸ | около 1 670 ₸ | около 5 010 ₸ |
| 1 000 000 ₸ | около 16 700 ₸ | около 50 100 ₸ |
| 10 000 000 ₸ | около 167 000 ₸ | около 500 900 ₸ |
Расчёт наш, по базовой ставке 16,25 %. Пеня идёт даже тогда, когда налоговая уже заблокировала счёт или ограничила имущество, поэтому ждать, пока долг «спишут сами», дороже, чем заплатить.
Кратность базовой ставки Национального Банка, предусмотренная настоящим подпунктом, составляет: 0,65 – для участника горизонтального мониторинга; 1,25 – для иных налогоплательщиков (налоговых агентов).Источник: Налоговый кодекс РК от 18.07.2025 № 214-VIII, ст. 5 подп. 1)–3), ст. 85 п. 1; калькулятор пени на portal.kgd.gov.kz; adilet.zan.kz, сверено 29.09.2026
Как проверить налоговую задолженность по ИИН или БИН?
Быстрее всего — на портале КГД portal.kgd.gov.kz в сервисе «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности»: вводите ИИН или БИН и нажимаете «Искать». Вход и ЭЦП не нужны, так можно проверить и себя, и партнёра.
| Где проверить | Что получите | Что нужно |
|---|---|---|
| Портал КГД, сервис сведений о задолженности | есть ли долг у налогоплательщика прямо на экране | только ИИН или БИН |
| egov.kz, запрос сведений об отсутствии (наличии) задолженности | официальный документ с ответом «да» или «нет», заверенный ЭЦП органа госдоходов, не позднее 1 рабочего дня | ЭЦП |
| Кабинет налогоплательщика | выписка из лицевого счёта: какие налоги, пени и штрафы числятся и за какой период | ЭЦП |
Для себя полезнее выписка из лицевого счёта: в ней видно, по какому налогу и с какой даты набежал долг. Документ с egov пригодится, когда партнёру нужно официальное подтверждение, что долга нет. Сведения о задолженности охватывают налоги, социальные платежи, пени и штрафы, которые учитывает налоговая.
Сведения об отсутствии (наличии) задолженности предоставляются в электронном виде по форме согласно приложению 17 к настоящим Правилам не позднее 1 (одного) рабочего дня со дня поступления запроса на получение сведений об отсутствии (наличии) задолженности.Источник: Правила ведения лицевого счёта, приказ Минфина РК от 28.10.2025 № 637, пп. 187, 190, 192, 199; Налоговый кодекс, ст. 21 подп. 5), ст. 46 п. 2 подп. 4); adilet.zan.kz, portal.kgd.gov.kz, сверено 29.09.2026
Пороги 2026 года: когда налоговая блокирует счёт и имущество
Меры против компании или ИП включаются только выше порога долга. В 2026 году расходы по счетам блокируют при долге больше 86 500 ₸ (20 МРП), имущество ограничивают при долге больше 194 625 ₸ (45 МРП).
Сначала налоговая присылает уведомление о погашении — не позднее 5 рабочих дней после того, как долг превысил порог. На исполнение даётся 10 рабочих дней со дня вручения. Если долг за это время не погашен, начинаются меры по порядку из таблицы.
| Долг больше | Что делает налоговая |
|---|---|
| 20 МРП — 86 500 ₸ | приостанавливает расходные операции по всем банковским счетам и кассе, выставляет инкассовые распоряжения и списывает деньги со счетов |
| 45 МРП — 194 625 ₸ | ограничивает распоряжение имуществом, взыскивает долг со счетов ваших дебиторов, затем продаёт ограниченное имущество |
| 27 000 МРП — 116 775 000 ₸, долг не гасится больше трёх месяцев | с 1 июля 2026 года может временно запретить выезд из Казахстана руководителю компании или самому ИП, только с санкции суда |
Блокировка не мешает платить налоги, социальные платежи, пени и штрафы: эти операции банк проводит. Если долг больше 2 500 МРП (10 812 500 ₸) и не погашен два месяца, налоговая вправе запросить у банка сведения о счетах и движении денег. С гражданина по личным налогам, например на машину или жильё, долг взыскивают, если он больше 4 325 ₸ (1 МРП): сначала налоговая присылает уведомление, затем выносит налоговый приказ, на него даётся 5 рабочих дней, а потом дело переходит к судебным исполнителям.
20-кратного месячного расчетного показателя, при превышении которого применяется: приостановление расходных операций по банковским счетам и кассе налогоплательщика (налогового агента)…Источник: Приказ Минфина РК от 30.09.2025 № 552 «Об определении предельного размера налоговой задолженности», пп. 1, 3; Налоговый кодекс, ст. 55, 83, 86, 183–190; adilet.zan.kz, сверено 29.09.2026
Как погасить налоговую задолженность и снять блокировку счёта?
Заплатите долг вместе с пенями через банк или в сервисе онлайн-оплаты на портале КГД по ИИН или БИН. Налог считается уплаченным в тот день, когда банк принял платёж, а блокировку счёта налоговая снимает не позднее следующего рабочего дня.
Платите по каждому налогу отдельно: в платеже указывают код органа госдоходов и вид налога. Выписку из лицевого счёта после оплаты стоит проверить: если платёж ушёл не на тот код, долг останется, а пеня будет расти.
- Не согласны с суммой — до конца срока уведомления проведите с налоговой сверку расчётов по налогам.
- Денег на счёте нет — в срок уведомления подайте в налоговую список дебиторов с суммами их долга перед вами: налоговая сможет взыскать долг с них.
- Долг погашен — распоряжение о блокировке отменяют не позднее одного рабочего дня, запрет на выезд — в течение одного рабочего дня.
Распоряжение о приостановлении расходных операций отменяется налоговым органом, вынесшим такое распоряжение, не позднее одного рабочего дня, следующего за днем устранения причин приостановления расходных операций.Источник: Налоговый кодекс РК № 214-VIII, ст. 62 п. 5, ст. 86 п. 7, ст. 183 пп. 2–3, ст. 189 п. 5; portal.kgd.gov.kz; adilet.zan.kz, сверено 29.09.2026
Налоговая задолженность в госзакупках, кредитах и программах Даму
Даже небольшой налоговый долг закрывает двери к деньгам. В госзакупках допустимо не больше 25 950 ₸ (6 МРП), а льготный кредит по программе «Өрлеу» не дают при любом налоговом долге на дату обращения.
Портал госзакупок проверяет долг сам по данным налоговой: если он выше 6 МРП, заявка не пройдёт по квалификации. А когда долг больше 86 500 ₸ и счёт заблокирован, платить с него по кредиту тоже нельзя: под блокировку попадают все расходы, кроме налогов и ещё нескольких платежей. Перед подачей заявки на тендер, кредит или господдержку проверьте себя на портале КГД и закройте даже мелкий долг.
…являться финансово устойчивыми и не иметь налоговой задолженности, превышающей шестикратный размер месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.Источник: Закон РК «О государственных закупках» от 01.07.2024 № 106-VIII, ст. 11 п. 1 подп. 2); условия программы «Өрлеу», damu.kz; сверено 29.09.2026
Что ещё проверить до тендера или кредита
Налоговый долг проверяют и в госзакупках, и в программах Даму. Рядом стоят проверка партнёра, режим налогообложения и кредитная история.
Частые вопросы
Заблокируют ли счёт из-за долга в 50 000 ₸?
Нет: в 2026 году расходы по счетам компании или ИП блокируют, только когда долг больше 86 500 ₸. Но пеня на 50 000 ₸ всё равно начисляется каждый день, а для госзакупок долг уже выше допустимых 25 950 ₸.
Начисляется ли пеня, если счёт уже заблокирован?
Да. Пени начисляются независимо от блокировки счёта, ограничения имущества и других мер, пока долг не погашен.
Публикует ли налоговая списки должников?
Да. Налоговая размещает сведения о должниках на своём сайте и раз в квартал публикует в СМИ компании и ИП, чей долг выше порога.
Как узнать долг по налогу на машину или имущество?
Тем же сервисом на портале КГД по своему ИИН. Если долг физического лица больше 4 325 ₸ и уведомление не исполнено, налоговая выносит налоговый приказ, и на оплату остаётся 5 рабочих дней.
Куда дальше
Поможем получить финансирование или субсидию для бизнеса
Кредит Даму, гарантия для тендера, грант — скажем, что подходит вам. Перезвоним и проконсультируем бесплатно. Это ни к чему не обязывает.